LuxembourgOrdre des Experts-Comptables
Luxemburg verabschiedet Risikobewertung 2026 zur Terrorismusfinanzierung
Die am 29. Juni 2026 angenommene ENR FT 2026 bewertet Einzeltäter-Finanzierung mit „mittel“ und großvolumige Beschaffung mit „niedrig“ und stuft Zahlungs-, E-Geld- und Krypto-Anbieter mit „hohem“ inhärentem Risiko ein.
By Taxxa AI OyPublished 15 October 2026
Industry: Lebensversicherungen · Zentralbanken und Kreditinstitute · Sonstige Finanzierungsinstitutionen · Handel mit Kraftwagen · Rechtsberatung · Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung; Buchführung
Luxemburg hat die Aktualisierung 2026 seiner nationalen Risikobewertung zur Terrorismusfinanzierung fertiggestellt (ENR FT 2026)OEC, erstellt unter der Leitung des Justizministeriums und angenommen vom Comité de prévention du blanchiment et du financement du terrorisme (Comité de prévention BC/FT) am 29. Juni 2026
OEC. Die Bewertung aktualisiert die vertikale Risikobewertung zur Terrorismusfinanzierung von 2022
OEC und erweitert die Analyse auf alle Sektoren und Teilsektoren. Sie steht neben der Bewertung 2025 zur Geldwäsche (ENR 2025)
OEC: Luxemburg führt nun zwei getrennte nationale Bewertungen, weil Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung unterschiedliche Risiken bergen
OEC. Die Trennung beantwortet auch den Bericht der Financial Action Task Force (GAFI) über die gegenseitige Evaluierung Luxemburgs von 2023, der ein tieferes Verständnis der Terrorismusfinanzierungsrisiken bei allen Akteuren forderte.
Die Bewertung wurde mit allen öffentlichen und privaten Teilnehmern des Comité de prévention BC/FT sowie einem breiten Panel von Vertretern des Privatsektors erstellt. Sie widmet der Exponierung Luxemburgs als Finanzzentrum und Transitjurisdiktion sowie grenzüberschreitenden Terrorismusfinanzierungsströmen mit internationaler Dimension besondere Aufmerksamkeit.
Die Methode folgt den früheren nationalen Bewertungen. Das inhärente Risiko wird zunächst geschätzt, indem die Hauptbedrohungen mit den sektoralen Schwachstellen kombiniert werden, die diese Bedrohungen ausnutzen könnten — wobei für jeden Teilsektor angegeben wird, in welcher Finanzierungsphase (Sammlung, Bewegung oder Verwendung der Mittel) die Schwachstellen am wichtigsten sind. Anschließend werden Minderungsmaßnahmen geprüft — Prävention des Privatsektors, Erkennung verdächtiger Transaktionen, Strafverfolgung und Vermögensabschöpfung — um das Restrisiko abzuleiten und strategische Maßnahmen zu steuern.
Die Hauptbedrohung geht von Einzeltätern, kleinen Zellen und ausländischen terroristischen Kämpfern ausOEC, im Allgemeinen verbunden mit dschihadistischer Ideologie, gefolgt von rechtsextremen und ethno-nationalistischen Gruppen. Ihr Finanzierungsbedarf ist typischerweise bescheiden und legitimen Ursprungs, kanalisiert über Basisprodukte von Retailbanken, Zahlungsinstituten, E-Geld-Instituten und zunehmend Anbietern von Dienstleistungen mit virtuellen Vermögenswerten
OEC. Das Bedrohungsniveau für diese Kategorie ist „mittel“
OEC. Szenarien, in denen Organisationen wie der Islamische Staat, Al-Qaida und ihre Verbündeten größere Summen beschaffen oder bewegen, bleiben weitgehend theoretisch
OEC, ohne dass etwas darauf hindeutet, dass sich ein solches Risiko materialisiert hätte; das zugehörige Bedrohungsniveau ist „niedrig“
OEC.
Bei den Schwachstellen tragen Retail-, Firmenkunden- und Onlinebanken das höchste inhärente Risiko im BankensektorOEC, getrieben durch hohe Transaktionsvolumina, Kartenzahlungen, Online-Dienste und eine grenzüberschreitende, überwiegend europäische Kundschaft. Zahlungs- und E-Geld-Institute werden wegen schneller, kleiner, selten persönlicher Transaktionen mit „hoch“ bewertet
OEC; Anbieter von Dienstleistungen mit virtuellen Vermögenswerten werden wegen Rückverfolgbarkeit, Geschwindigkeit und globaler Reichweite mit „hoch“ bewertet
OEC. Lebensversicherungen — insbesondere fondsgebundene und Sparprodukte mit grenzüberschreitendem Vertrieb — werden mit „mittel“ bewertet
OEC. Unter den nichtfinanziellen Unternehmen werden Autohändler mit „hoch“ bewertet
OEC; Rechts- und Buchführungsberufe reichen über Unternehmensstrukturierung und Immobilientransaktionen von „mittel“ bis „hoch“
OEC; juristische Personen und Rechtsgestaltungen reichen bei Transparenz- und wirtschaftlichen Eigentümer-Identifizierungsschwächen von „mittel“ bis „hoch“
OEC. Gemeinnützige Organisationen, die in stark terrorismexponierten Regionen mit schwachen Rahmenwerken gegen Terrorismusfinanzierung tätig sind, tragen in der Verteilungsphase das höchste Umleitungsrisiko
OEC.
Insgesamt senken Minderungsmaßnahmen das inhärente Risiko auf überwiegend niedrige oder mittlere RestniveausOEC. Die Bewertung zeigt auch Bereiche auf, die kontinuierliche Überwachung und vertiefte Analyse erfordern, und Luxemburg setzt seine thematische Arbeit fort, einschließlich der Aktualisierung der vertikalen Risikobewertung zu juristischen Personen und Rechtsgestaltungen. Die ENR FT 2026 ist auf Englisch auf dem offiziellen AML/CFT-Portal des Großherzogtums verfügbar und dient zuständigen Behörden, Aufsichtsbehörden und verpflichteten Fachleuten bei der Anwendung ihres risikobasierten Ansatzes.
Rechtsgrundlage: ENR FT 2026, angenommen vom Comité de prévention BC/FT am 29. Juni 2026; seit Juli 2026 verpflichtet Artikel 9-1quinquies des loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme das Comité de prévention, die nationale Risikobewertung aktuell zu halten und mindestens alle vier Jahre zu überarbeiten
PublicPublic (Loi du 16 juillet 2026); GAFI-Bericht 2023 über die gegenseitige Evaluierung Luxemburgs.
Die Terrorismusfinanzierungs-Risikobewertung des Instituts und die Überwachungsszenarien für Luxemburg-Engagements an den sektoralen Feststellungen der ENR FT 2026 ausrichten und die Aktualisierung für die nächste aufsichtliche Prüfung dokumentieren.
Sources
- Le Luxembourg actualise son évaluation nationale des risques de financement du terrorisme
- Version consolidée applicable au 27/07/2026 : Loi du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme portant transposition de la directive 2001/97/CE du Parlement européen et du Conseil du 4 décembre 2001 modifiant la directive 91/308/CEE du Conseil relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux et modifiant:\n1. le Code pénal;\n2. le Code d'instruction criminelle;\n3. la loi modifiée du 7 mars 1980 sur l'organisation judiciaire;\n4. la loi modifiée du 23 décembre 1998 portant création d'une commission de surveillance du secteur financier;\n5. la loi modifiée du 5 avril 1993 relative au secteur financier;\n6. la loi modifiée du 6 décembre 1991 sur le secteur des assurances;\n7. la loi modifiée du 9 décembre 1976 relative à l'organisation du notariat;\n8. la loi modifiée du 10 août 1991 sur la profession d'avocat;\n9. la loi modifiée du 28 juin 1984 portant organisation de la profession de réviseurs d'entreprises;\n10. la loi du 10 juin 1999 portant organisation de la profession d'expert-comptable;\n11. la loi modifiée du 20 avril 1977 relative à l'exploitation des jeux de hasard et des paris relatifs aux épreuves sportives;\n12. la loi générale des impôts («Abgabenordnung»).
- Version consolidée applicable au 08/08/2026 : Loi du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme portant transposition de la directive 2001/97/CE du Parlement européen et du Conseil du 4 décembre 2001 modifiant la directive 91/308/CEE du Conseil relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux et modifiant:\n1. le Code pénal;\n2. le Code d'instruction criminelle;\n3. la loi modifiée du 7 mars 1980 sur l'organisation judiciaire;\n4. la loi modifiée du 23 décembre 1998 portant création d'une commission de surveillance du secteur financier;\n5. la loi modifiée du 5 avril 1993 relative au secteur financier;\n6. la loi modifiée du 6 décembre 1991 sur le secteur des assurances;\n7. la loi modifiée du 9 décembre 1976 relative à l'organisation du notariat;\n8. la loi modifiée du 10 août 1991 sur la profession d'avocat;\n9. la loi modifiée du 28 juin 1984 portant organisation de la profession de réviseurs d'entreprises;\n10. la loi du 10 juin 1999 portant organisation de la profession d'expert-comptable;\n11. la loi modifiée du 20 avril 1977 relative à l'exploitation des jeux de hasard et des paris relatifs aux épreuves sportives;\n12. la loi générale des impôts («Abgabenordnung»).
- Loi du 16 juillet 2026 portant modification de la loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme.