VID piemēro sešus 500–2000 eiro sodus par NILLTPF un sankciju pārkāpumiem

Valsts ieņēmumu dienests (VID) tā uzraudzībā esošajiem NILLTPFN subjektiemVID par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas un sankciju kontroles pārkāpumiem ir piemērojis sešus naudas sodus no 500 līdz 2000 eiroVID. Lēmumi ir datēti no 2026. gada 29. oktobra līdz 5. novembrimVID, un ar tiem sodīts par trūkstošiem riska novērtējumiem, novēlotu vai neveiktu klientu identifikāciju un izpēti, neveiktu darījumu uzraudzību, neziņošanu par aizdomīgiem darījumiemVIDVID un trūkstošiem sankciju riska kontroles pasākumiemVID.

Trīs no sodiem nesatur Sankciju likuma 13.1 pārkāpuma norādiVID. SIA “POZIT” 29. oktobrī saņēma 500 eiroVID par nepilnīgu darījumu uzraudzībuVIDVID un neziņošanu par aizdomīgiem darījumiem Finanšu izlūkošanas dienestamVID. SIA “SPIRIT ANIMAL” saņēma 500 eiroVID tajā pašā dienāVID, jo klientu identifikācijas un izpētes pasākumi, kā arī NILLTPFN un sankciju riska novērtējumi tika veikti novēlotiVIDVID, un darījumu uzraudzība netika veiktaVID. SIA “FINANŠU UN NODOKĻU SERVISS” 30. oktobrī saņēma 900 eiroVID par nepilnīgu uzraudzībuVIDVIDVID un neziņošanu par aizdomīgiem darījumiem.

Pārējie trīs sodi papildus konstatē Sankciju likuma 13.1 pienākuma — novērtēt sankciju risku un uzturēt iekšējās kontroles sistēmu — pārkāpumusVID. SIA “PAUMAR” 29. oktobrī saņēma 1000 eiroVID: tās un tās klientu saimnieciskās darbības NILLTPF riska novērtējums nebija dokumentētsVIDVID, tā nebija reģistrējusies Finanšu izlūkošanas dienesta datu saņemšanas un analīzes sistēmāVID, tās iekšējās kontroles sistēma bija nepilnīgaVID, trūka klientu izpētes un identifikācijas, kā arī netika iesniegti visi pieprasītie dokumentiVID, un tai nebija starptautisko un nacionālo sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmasVID. SIA “PŪCE-GP” saņēma lielāko sodu šajā kārtāVID — 2000 eiroVID — 2. novembrīVID: par normatīvajiem aktiem neatbilstošu NILLTPF riska novērtējumuVID, neveiktu klientu izpētiVID, novēlotu paziņošanu VID par atbildīgās personas iecelšanuVID un neiesniegtiem dokumentiem, kas apliecinātu tās un tās klientu starptautisko un nacionālo sankciju neizpildes riskusVID. SIA “STRELĪCIJA” 5. novembrī saņēma 850 eiroVID par neatbilstošu klientu identifikācijuVID, nepilnīgu darījumu uzraudzību, neziņošanu par aizdomīgiem darījumiem un trūkstošiem sankciju riska dokumentiemVID.

Līdz ar jaunajiem sodiem mainījušies divi pārsūdzību ieraksti. Administratīvā apgabaltiesa atstāja negrozītu 400 eiro VID sodu SIA “2KMS”VID no 2024. gada 1. oktobraVID par nepilnīgu iekšējās kontroles sistēmuVID, neveiktu klientu riska novērtējumu, identifikāciju un izpētiVID, kā arī nedokumentētu klientu sankciju riska novērtējumuVID, ar 2026. gada 2. novembra spriedumuVID, pēc iepriekšējām nesekmīgām sūdzībām pie VID ģenerāldirektora un Administratīvajā rajona tiesāVID. Ilona Bindjukova ir pārsūdzējusi 750 eiro lēmumuVID no 2026. gada 2. oktobraVID, kas piemērots par pārbaudes nenodrošināšanu un pieprasīto dokumentu neuzrādīšanuVID.

Atbilstības speciālistiem praktiskā nozīme ir divējāda: ikviens, kurš pārbauda šos sešus nosauktos uzņēmumus vai Bindjukovu, tagad redz jaunu vai apstrīdētu izpildes vēsturi, un sešos lēmumos sodītie pārkāpumu veidi atkārtojas — nedokumentēts riska novērtējums, trūkstoši klientu identifikācijas un izpētes dokumenti, neveikta darījumu uzraudzība, neziņošana par aizdomīgiem darījumiem, trūkstoša sankciju riska kontroles sistēma, trūkstoša reģistrācija Finanšu izlūkošanas dienesta sistēmā un novēloti atbildīgās personas paziņojumiVID. Pienākumi izriet no Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likumaVID, ko VID piemēro tā uzraudzībā esošajiem subjektiemLikumi.