FAR till penningtvättspliktiga byråer: pausa inte inför 2027

Pausa inte penningtvättsarbetet i väntan på EU:s nya regler. Revisorer, redovisnings- och lönekonsulter samt rådgivare som omfattas av regelverketFAR behöver fortsätta utveckla sina rutiner och sin kundkännedom — och FAR har tagit fram ett självskattningstest som hjälper byrån att bedöma nuläget och utveckla arbetet mot penningtvättFAR.

EU:s nya penningtvättspaket innebär viktiga förändringar för alla verksamheter som omfattas av regelverketFAR, däribland byråer inom revision, redovisning, lön och skatterådgivningFAR. Huvuddelen av reglerna börjar tillämpas den 10 juli 2027FAR, men det innebär inte att arbetet med dagens krav bör pausas. Tvärtom finns det nu möjlighet att stärka rutiner, dokumentation och arbetssätt i god tid innan de nya reglerna får fullt genomslag.

Det nya regelverket bygger i stor utsträckning vidare på principer som redan gäller i dag: ett riskbaserat arbetssätt, verksamhetsanpassade rutiner, kundkännedom, fortlöpande uppföljning, dokumentation och rapportering vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. En byrå som redan har ett fungerande och levande arbete mot penningtvätt kommer därför att ha betydligt bättre förutsättningar att anpassa sig än en byrå som väntar tills regelverket träder i kraft.

Paketet består framför allt av tre delar: en ny penningtvättsförordning, det sjätte penningtvättsdirektivet och den nya EU-myndigheten AMLAFAR, redan etablerad i Frankfurt och verksam sedan 2025. Förordningen gäller direkt i medlemsländernaFAR och innebär ett mer enhetligt regelverk inom EU; direktivet ska genomföras i nationell lagstiftningFAR och reglerar bland annat tillsyn, samverkan mellan myndigheter och register över verkliga huvudmän. I Sverige pågår genomförandet: i juli 2026 presenterade Finansdepartementet promemorian EU:s penningtvättspaketFAR, med de lagförslag som krävs för att anpassa svensk rätt till EU-reglerna.

För byråer och andra verksamheter som omfattas av regelverket innebär förändringarna bland annat tydligare och mer enhetliga krav på hur riskbedömningar ska genomföras, dokumenteras och följas upp. Kraven på kundkännedom och fortlöpande övervakning blir mer preciserade, och det blir fortsatt viktigt att kunna visa vilka bedömningar som har gjorts, varför de har gjorts och vilka åtgärder som har vidtagits för att hantera de identifierade riskerna. Reglerna om verkliga huvudmän påverkas också, med ökade krav på tillförlitliga uppgifter, kontroll av ägar- och kontrollstrukturer samt hantering av avvikelser — för byråer som arbetar med kunder i mer komplexa strukturer blir det därför särskilt viktigt att ha rutiner som säkerställer att informationen är aktuell, begriplig och tillräckligt dokumenterad. Även tillsynen väntas bli mer samordnad och riskbaserad inom EU, så brister i rutiner, dokumentation eller efterlevnad kan komma att bedömas mot ett mer enhetligt ramverk.

Ett bra första steg är att bedöma hur långt byrån har kommit i dag. FAR:s självskattningstest bedömer hur väl byrån efterlever kraven i penningtvättslagen inom de viktigaste områdenaFAR — men är inte en fullständig genomgång av alla krav i regelverket. Ett bra resultat i testet är ingen garanti för att byrån uppfyller alla krav eller klarar en tillsynFAR; testet ska ses som ett verktyg för att identifiera styrkor, brister och prioriterade utvecklingsområden, vars resultat kan användas som underlag för att uppdatera riskbedömningen, rutiner, kundkännedomsprocesser, utbildning och intern uppföljning. Att börja nu minskar risken för tidsbrist när de nya reglerna börjar gälla.

Rättslig grund: förordning (EU) 2024/1624 om förhindrande av att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism (AMLR)FAR, direktiv (EU) 2024/1640 (AMLD6)Riksdagen samt den svenska penningtvättslagen i avvaktan på anpassning genom promemorian EU:s penningtvättspaket från juli 2026.