Eesti võtab pankadele üle EBA kliima stsenaariumianalüüsi reeglid

Eesti krediidiasutused peavad valmistuma keskkonna stsenaariumianalüüsi täida-või-selgita järelevalveootusteks alates 1. jaanuarist 2027FI. Finantsinspektsioon on andnud EBA keskkonna stsenaariumianalüüsi suunised (EBA/GL/2025/04, 5. novembri 2025 lõpparuanne) välja Finantsinspektsiooni soovitusliku juhendina ning juhendi lehel on märgitud jõustumise ajaks 1. jaanuar 2027. EBA asutamismääruse artikli 16 lõike 3 kohaselt peavad pädevad asutused ja finantseerimisasutused võtma mis tahes meetmeid, et suuniseid järgida, kaasates need sobival viisil oma tavadesse. Pädevad asutused kogu liidus peavad EBA-le teatama hiljemalt 16. märtsiks 2026, kas nad järgivad või kavatsevad järgida neid suuniseidFI; teate puudumine loetakse mittejärgimiseks ning teated avaldatakse.

Suunistes sätestatakse kriteeriumid stsenaariumide kehtestamiseks, millega asutused testivad oma vastupanuvõimet keskkonnategurite pikaajalisele kahjulikule mõjule, alustades kliimaga seotud teguritest, kooskõlas kapitalinõuete direktiivi artikli 87a lõikega 3 ja artikli 87a lõike 5 punktiga d. Need täiendavad seoses stsenaariumianalüüsiga EBA keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide juhtimise suuniseid (EBA/GL/2025/01) ning EBA finantseerimisasutuste stressitestide suuniseid (EBA/GL/2018/04) ning täpsustavad IRB asutustele, kuidas füüsilised ja ülemineku kliimariskitegurid sisenevad krediidiriski sisemistesse stressitesti stsenaariumidesse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 177 lõike 2a alusel. Adressaadid on pädevad asutused ja kõnealuse määruse artikli 4 lõike 1 punkti 3 tähenduses asutused.

Asutused peavad kasutama stsenaariumianalüüsi äririskide ja -võimaluste tuvastamiseks, portfellide haavatavuse hindamiseks füüsiliste ja üleminekuriskide suhtes, strateegia ja üleminekukavandamise toetamiseks ning ärimudeli vastupanuvõime proovilepanekuks pikas vaates. Ette on nähtud kaks täiendavat vahendit: lühiajaline stressitest kapitali ja likviidsuse vastupanuvõimele keskkonnašokkide suhtes ning keskmise kuni pika vaate ärimudeli vastupanuvõime analüüs. Harjutuse aluseks on usaldusväärne võrdlusnarratiiv, mille kõrgem juhtkond on kinnitanud, mida kohaldatakse järjepidevalt kogu organisatsioonis ja vaadatakse regulaarselt läbi, funktsioonidevahelise sisendiga ning stsenaariumide, eelduste, asendusnäitajate ja järelduste täieliku dokumenteerimisega.

Kohaldamisala on teadlikult kitsendatud keskkonnariskidele kliima prioriteediga; sotsiaalsed ja juhtimistegurid on praegu välja jäetud, kuna andmed ja metoodikad ei ole piisavalt küpsed, ehkki tulevased läbivaatamised võivad need lisada. Proportsionaalsus lähtub eelkõige olulisusest: väikesed ja vähekomplekssed asutused võivad mõlema horisondi puhul tugineda valdavalt kvalitatiivsele lähenemisele, teised mitmesuured asutused võivad lühiajalise finantsvastupanuvõime testimisel kasutada tundlikkusanalüüsi ning suured asutused võivad pika vaate ja mittekliima analüüsi puhul alustada lihtsustatud lähenemistest, arendades samal ajal kvantitatiivset võimekust. Keskkonnateguritest tulenevad ülekandekanalid tuleb tuvastada struktureeritud, dokumenteeritud ja regulaarselt läbivaadatava protsessi kaudu.

Eesti vastavus- ja riskijuhtide jaoks on praktiline järeldus kindel ajakava: 1. jaanuari 2027 kohaldamiskuupäev jätab ühe kavandamistsükli stsenaariumianalüüsi lõimimiseks strateegiasse, juhtimisse, riskijuhtimisse ja tegevusse. Juhend jõustub Eestis järelevalveootusena 1. jaanuaril 2027FI ning EBA täitmisteatiste tähtaeg sulgub 16. märtsil 2026FI.