AMLA foreslår risikovurderingsstandarder for ikke-finansielle aktører

AMLA har sendt en felles metode for vurdering av hvitvaskings- og terrorfinansieringsrisiko i ikke-finansiell sektor på høring. Høringen åpnet 13. juli 2026 etter artikkel 40 nr. 2 i direktiv (EU) 2024/1640. Den omfatter blant annet revisorer, regnskapsførere og skatterådgivere. AMLA sier at utkastet skal bidra til at like virksomheter vurderes på samme måte på tvers av medlemsstatene.EuropaRevisorforeningenEuropa

Revisorforeningens forklaring beskriver tre trinn: tilsynet vurderer iboende risiko ut fra sektorspesifikke opplysninger, vurderer kvaliteten på virksomhetens kontroller og kombinerer dette til restrisiko. Ifølge foreningen foreslår utkastet forenklet rapportering for virksomheter med færre enn fem årsverk og omsetning under 600 000 euro, men åpner for full rapportering når tilsynet vurderer sektoren som høyrisiko. Dette er foreslåtte ordninger. AMLAs pressemelding sier at metoden etter forslaget vil gjelde fra 31. desember 2028.RevisorforeningenEuropa

Svarfristen er 27. september 2026 kl. 23.59 CEST, gjennom undersøkelsene for den aktuelle sektoren og de generelle undersøkelsene. Det offentlige høringsmøtet er planlagt 10. september kl. 10.00–12.00 CEST. Deltakelse krever påmelding, antall plasser er begrenset, og påmeldingen stenger kl. 10.00 CEST samme dag.EuropaEuropa

I omtalen 5. august beskrev Revisorforeningen EØS-innlemmelse og Norges forhold til AMLA som uavklart. Høringen skal derfor ikke forstås som et vedtatt norsk krav. Finanstilsynet ber aktører melde fra om forhold av særlig betydning for Norge, og Revisorforeningen inviterer medlemmer til å dele praktiske erfaringer med hvitvaskingstilsyn som grunnlag for mulige innspill.RevisorforeningenFinanstilsynet